Vérifier un bilan avant de le déposer.....

Avant de déposer le bilan il faut s’assurer absolument des 22 commandements pour s’assurer que tous les comptes sont correctement clôturés et ne produisent aucun écart ni risque potentiel d’erreur.

Il s’agit des opérations suivantes : 

1- Vérifier si les soldes des comptes qui doivent être normalement créditeur et les comptes qui doivent être débiteurs

2- Vérifier si les taux d'amortissement sont respectés

3- Si le cumul des amortissements n’excèdent pas la valeur d'origine des immobilisations.

4- Pour les emprunts, vérifier les prélèvements et les correspondre avec le tableau d'amortissement s'il y'en a, sinon exiger la demande dudit tableau.

5- Vérifier les frais préliminaires, s'il n'y a pas d'erreur dans l'imputation des charges.

6- Vérifier les immobilisations avec les factures correspondantes s'il n'y a pas de mauvaises imputation.

7- Vérifier s'il y'en a des immobilisations en cours.

8- Vérifier si les comptes d'amortissements sont créditeurs et justifier les montants.

9- Vérifier les provisions.

10- En cas d'inventaires vérifier les stocks avec le taux de marge.

11- Vérifier s'il y'en a des produits en cours.

12- Vérifier si le compte 4411 est créditeur sinon les transférer au compte 3411

13- Vérifier si le compte 3421 est débiteur sinon les transférer au compte 4421

14- Régulariser les comptes de régularisations actif ou passif.

15- Vérifier les règlements des dettes de l'ETAT.

16- Vérifier si le solde banque est débiteur sinon transférer au compte 5541

17- Vérifier si le solde caisse est débiteur sinon alimenter par le compte courant 4463.

18- Vérifier les charges compte par compte par le biais du grand livre, et justifier les montants créditeurs par les avoirs sinon régulariser la charge en cas d'erreur.

19- Vérifier dans les charges d'exploitations s'il y'en a pas des charges d'un montant important et doivent normalement être imputé en immobilisation.

20- Ajuster les salaires avec les cotisations.

21- Vérifier si les immobilisations acquis par leasing ne sont pas inscrits en immobilisations.

22- En fin de compte vérifier l’équation suivant :

Solde Clients Début Exercice + Total Facturation HT – Total Avoirs HT + Total TVA facturée – Total TVA sur avoir – Solde Clients Fin Exercice = Total clients encaissés

En principe :

Total Clients Encaissés = Chiffre d'affaire déclaré à la TVA (TTC)